W polskim obrocie gospodarczym powszechnym zjawiskiem stało się niepłacenie przez dłużnika swoich zobowiązań. Najczęstszą przyczyną nieregulowania należności są zamierzone działania dłużnika (świadome odroczenie płatności) oraz brak możliwości realizacji przez niego zobowiązań w wyniku opóźnienia lub wstrzymania płacenia przez jego partnerów handlowych. Mamy do czynienia wtedy z tzw. efektem domina, mianowicie „on” mi nie zapłacić, to „ja” z kolei nie zapłacę „tobie”.

Coraz częstszym problemem stają się także wyłudzenia i oszustwa, których przedmiotem są towary, usługi, kredyty bankowe. W rezultacie wierzyciel takiego partnera nie otrzymuje zapłaty za świadczone usługi lub za przekazany towar, co skutkować może utratą płynności finansowej i ogłoszeniem bankructwa firmy.

Publikacja „Zarządzanie należnościami w małym i średnim przedsiębiorstwie” składa się z sześciu rozdziałów. Adresatem opracowania jest przedsiębiorca, uczestnik obrotu gospodarczego w Polsce. Autor prezentuje szerokie wybrane instrumentarium z zakresu prawa, finansów, które może być pomocne przedsiębiorcy w poruszaniu się na bardzo trudnym rynku windykacji należności.

Rozdział pierwszy dotyczy wybranych aspektów polityki kredytowej przedsiębiorstwa, na której budowanie ma wpływ sam przedsiębiorca. W tej części czytelnik uzyska odpowiedzi na następujące pytania:

  • Jak odpowiednio dobierać swoich kontrahentów?
  • Jakie są źródła i rodzaje informacji o partnerach handlowych?
  • Na co zwrócić uwagę, gdy dochodzi do podpisania umowy z kontrahentem?
  • Na jakie bariery informacyjne napotyka przedsiębiorca w obrocie gospodarczym?
  • Jak oceniać wiarygodność partnerów handlowych?
  • Jakie są przyczyny udzielania kredytów kupieckich i jakie są jego konsekwencje dla przedsiębiorstwa, które je udziela?

W drugim rozdziale książki autor opisuje wybrane elementy zarządzania i obrotu wierzytelnościami, tj. cesja należności, cesja na inna osobę, uczestnicy rynku wierzytelności (firmy faktoringowe, firmy skupujące wierzytelności, pośrednicy), należności w prawie bilansowym, wierzytelności w prawie podatkowym oraz odsetki ustawowe (budżetowe) i z tytułu zaległości podatkowych. Czytelnik znajdzie także w tej części informacje na temat specyfiki działania firmy windykacyjnej oraz kryteria jej wyboru pod kątem swoim potrzeb.

W trzecim rozdziale autor prezentuje informacje nt. dwóch instrumentów przydatnych w procesie zarządzania należnościami, tj. faktoring i forfaiting. Szczególnie usługi faktoringowe rozwijają się w Polsce coraz bardziej, a świadczą je głównie instytucje powiązane kapitałowo z bankami. W części tej autor wymienia korzyści i zalety faktoringu oraz dokonuje porównania faktoringu z forfaitingiem. Faktoring cieszy się coraz większą popularnością wśród małych i średnich firm, natomiast znajomość i wykorzystanie forfaitingu jest na razie śladowa. Faktoring dotyczy głównie obrotu krajowego, natomiast forfaiting obrotu międzynarodowego.

Czwarty rozdział obejmuje platformy wymiany informacji kredytowej dostępne w Polsce. Do grupy tej autor zalicza biura informacji kredytowej (Biuro Informacji Kredytowej, Biuro Informacji Gospodarczej), także rejestry publiczne (np. Krajowy Rejestr Sądowy – Rejestr Dłużników Niewypłacalnych, REGON, rejestr ruchomości i nieruchomości).

W rozdziale piątym autor książki przybliża specyfikę wybranych zabezpieczeń wierzytelności, które są do dyspozycji przedsiębiorcy. Wśród nich są zabezpieczenia osobiste, tj. weksel, poręczenie cywilnoprawne, gwarancja bankowa, przystąpienie do długu oraz zabezpieczenie rzeczowe, tj. hipoteka, zastaw rejestrowy, przewłaszczenie na zabezpieczenie i blokada rachunku bankowego. W części tej Czytelnik znajdzie także informacje nt. ubezpieczeń kredytów kupieckich oraz najważniejsze kryteria doboru zabezpieczeń do swoich potrzeb.

W szóstym rozdziale autor porusza aspekty dochodzenia roszczeń. W sytuacji gdy pomimo monitorowania należności nastąpił problem z jej odzyskaniem, można egzekwować ją w świetle obowiązującego w Polsce prawa. Jednakże małym firmom będzie trudno czynić to samodzielnie z uwagi na brak doświadczenia w tym obszarze, często brak odpowiednich służb (brak radcy prawnego), czy też duże bariery finansowe.

Spis treści

1. Polityka kredytowa w przedsiębiorstwie

1.1. Przyczyny utraty płynności finansowej
1.2. Pojęcie i rodzaje należności
1.3. Odpowiedni dobór partnerów handlowych
1.4. Źródła i rodzaje informacji o kontrahentach
1.4.1. Dane wewnętrzne
1.4.2. Współpraca z partnerem handlowym
1.4.3. Współpraca z wywiadownią gospodarczą
1.4.4. Współpraca z biurem prawnym
1.4.5. Współpraca z agencją detektywistyczną
1.4.6.1.5. Umowa gospodarcza
1.5.1. Rodzaje umów gospodarczych
1.5.2. Tryb zawierania umów
1.5.3. Umowa przedwstępna
1.5.4. List intencyjny
1.5.5. Zawarcie umowy przez ofertę
1.5.6. Zawarcie umowy w drodze przetargu
1.5.7. Zawarcie umowy w drodze rokowań
1.5.8. Forma zawarcia umowy
1.5.9. Klauzule umowne
1.5.10. Najczęściej popełniane błędy przy zawieraniu umów gospodarczych
1.6. Utrudnienia w pozyskiwaniu informacji w obrocie gospodarczym
1.6.1. Tajemnica przedsiębiorstwa
1.6.2. Tajemnica giełdowa
1.6.3. Tajemnica bankowa
1.6.4. Tajemnica skarbowa
1.6.5. Ochrona danych osobowych
1.7. Ocena wiarygodności partnerów handlowych
1.7.1. Polityka w zakresie należności
1.7.2. Metody oceny wiarygodności kontrahentów
1.7.3. Metoda punktowej oceny ryzyka kredytowego
1.8. Przyczyny udzielania kredytu kupieckiego i jego skutki dla przedsiębiorstwa

2. Zarządzanie i obrót wierzytelnościami

2.1. Obrót wierzytelnościami
2.2. Firmy windykacyjne
2.3. Należności w prawie bilansowym
2.4. Wierzytelności w prawie podatkowym
2.5. Rezerwy tworzone na należności
2.6. Odsetki za zwłokę w zapłacie

3. Instrumenty zarządzania należnościami w przedsiębiorstwie

3.1. Faktoring
3.1.1. Adresaci faktoringu
3.1.2. Dodatkowe czynności oferowane przez faktora
3.1.3. Korzyści i koszty faktoringu dla przedsiębiorstwa
3.1.4. Wady faktoringu
3.1.5. Rodzaje faktoringu
3.1.6. Uregulowania prawne umów faktoringu
3.1.7. Ustalenia umowy faktoringu
3.1.8. Dokumenty potrzebne przy zawieraniu umów faktoringu
3.1.9. Faktoring a kredyt bankowy
3.1.10. Rozwój faktoringu na świecie i w Polsce
3.2. Forfaiting
3.2.1. Forfaiting w polityce kredytowej przedsiębiorstwa
3.2.2. Forfaiting a faktoring – różnice i podobieństwa
3.2.3. Rodzaje forfaitingu
3.2.4. Zalety i wady forfaitingu
3.2.5. Koszty forfaitingu
3.2.6. Rozwój forfaitingu na świecie
3.2.7. Forfaiting w Polsce

4. Platformy wymiany informacji kredytowej w Polsce

4.1. Biura informacji
4.1.1. Biuro Informacji Gospodarczej
4.1.2. Biuro Informacji Kredytowej
4.2. Publiczne rejestry
4.2.1. Krajowy Rejestr Sądowy – Rejestr Dłużników Niewypłacalnych
4.2.2. Rejestr handlowy
4.2.3. Rejestr podmiotów gospodarki narodowej (REGON)
4.2.4. Ewidencja działalności gospodarczej
4.2.5. Rejestry podatników
4.2.6. Rejestry nieruchomości
4.2.7. Rejestry ruchomości
4.2.8. Rejestry osobowe

5. Rodzaje zabezpieczeń

5.1. Zabezpieczenia osobiste
5.1.1. Weksel
5.1.2. Poręczenie cywilnoprawne
5.1.3. Gwarancja bankowa
5.1.4. Przystąpienie do długu
5.2. Zabezpieczenia rzeczowe
5.2.1. Hipoteka
5.2.2. Zastaw rejestrowy
5.2.3. Przewłaszczenie na zabezpieczenie
5.2.4. Blokada rachunku bankowego
5.3. Ubezpieczenie kredytów kupieckich jako forma zabezpieczenia firmy przed ryzykiem niewypłacalności kontrahentów
5.4. Dobór zabezpieczeń

6. Dochodzenie roszczeń – porady praktyczne

6.1. Monitorowanie należności w przedsiębiorstwie
6.2. Forma działalności gospodarczej a szanse odzyskania należności
6.2.1. Dłużnik – osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą
6.2.2. Dłużnik – spółka cywilna
6.2.3. Dłużnik – spółka jawna
6.2.4. Dłużnik – spółka partnerska
6.2.5. Dłużnik – spółka komandytowa
6.2.6. Dłużnik – spółka komandytowo-akcyjna
6.2.7. Dłużnik – spółka kapitałowa
6.3. Etapy egzekwowania należności w Polsce
6.3.1. Postępowanie polubowne przedsądowe
6.3.2. Postępowanie sądowe
6.3.3. Postępowanie polubowne przedegzekucyjne
6.3.4. Postępowanie egzekucyjne
6.3.5. Dochodzenie roszczeń – samodzielne czy z wykorzystaniem firmy windykacyjnej

książka Zarządzanie należnościami w małym i średnim przedsiębiorstwie

Szczegóły publikacji

Zarządzanie należnościami w małym i średnim przedsiębiorstwie

Podobne publikacje
Wycena spółek z WIG30: Specyfika, Metody, Przykłady
książka znaczenie wyceny własności intelektualnej marek panfil
książka o wycenie przedsiębiorstw Od teorii do praktyki.
książka Project Finance with Excel. A Basic Approach
Wycena przedsiębiorstw. Od teorii do praktyki książka z finansów

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Wypełnij to pole
Wypełnij to pole
Proszę wprowadzić prawidłowy adres e-mail.

Menu